Ketahui senarai penuh pelepasan cukai untuk 2025, termasuk potongan untuk individu, keluarga, perubatan, dan banyak lagi. Maksimumkan tuntutan eFiling 2026 anda dengan panduan kami
Senarai Pelepasan Cukai 2025 untuk eFiling 2026
Menguruskan kewangan melalui cukai adalah tanggungjawab setiap individu di Malaysia. Bagi memastikan anda tidak terlepas peluang untuk memanfaatkan pelepasan cukai, berikut adalah panduan lengkap mengenai Senarai Pelepasan Cukai 2025 yang boleh dituntut ketika membuat eFiling 2026.
Adakah Anda Layak Dikenakan Cukai?
Cukai pendapatan dikenakan kepada individu yang memperoleh pendapatan melebihi ambang yang ditetapkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN). Bagi individu yang memiliki pendapatan melebihi RM37,333 setahun, mereka perlu mendaftar fail cukai dan melaporkan pendapatan melalui sistem eFiling.
Taraf pemastautinan juga mempengaruhi pengiraan cukai. Individu yang bermastautin di Malaysia akan dikenakan cukai berdasarkan kadar berskala, manakala individu yang bukan pemastautin dikenakan kadar tetap 30% tanpa kelayakan pelepasan cukai.
Senarai Pelepasan Cukai 2025
Berikut adalah senarai pelepasan cukai yang boleh anda tuntut untuk taksiran cukai 2025:
1. Pelepasan untuk Individu
- Individu & Saudara Tanggungan: RM9,000
- Suami/Isteri/Alimoni Bekas Isteri: RM4,000
- Potongan Tambahan untuk Individu Kurang Upaya: RM7,000
- Suami/Isteri Kurang Upaya: RM6,000
- Yuran Pengajian (Sendiri):
- Tahap Tertiari (Selain Sarjana & Doktor Falsafah): RM7,000
- Sarjana atau Doktor Falsafah: RM14,000
- Kursus Peningkatan Kemahiran: RM2,000
2. Pelepasan Perubatan & Keperluan Khas
- Perbelanjaan Perubatan Diri Sendiri, Pasangan atau Anak: RM10,000
- Penyakit serius, rawatan kesuburan, pemeriksaan perubatan dan pergigian
- Pemulihan anak kurang upaya pembelajaran (hingga RM6,000)
- Perbelanjaan untuk Ibu Bapa/Datok/Nenek: RM8,000
- Rawatan dan penjagaan perubatan
3. Pelepasan Gaya Hidup
- Perbelanjaan Gaya Hidup: RM2,500
- Pembelian buku, langganan bahan bacaan, telefon pintar, komputer peribadi
- Yuran kursus peningkatan kemahiran
- Pelepasan Tambahan Gaya Hidup: RM1,000
- Pembelian peralatan sukan, keahlian gim, fi pendaftaran sukan
4. Pelepasan Insurans dan KWSP
- Insurans Nyawa dan KWSP: RM7,000
- Skim Persaraan Swasta & Anuiti Tertangguh: RM3,000
- SSPN (Tabung Bersih): RM8,000
- Insurans Pendidikan & Perubatan: RM4,000
- PERKESO: RM350
5. Pelepasan Cukai Anak
- Anak di bawah umur 18 tahun: RM2,000
- Anak berumur 18 tahun ke atas (belum berkahwin): RM8,000
- Anak Kurang Upaya (belum berkahwin): RM8,000
- Yuran Taska/Tadika: RM3,000 (Untuk anak berumur 6 tahun dan ke bawah)
Kiraan Ambang Pendapatan yang Tidak Dikenakan Cukai
Berikut adalah ambang pendapatan individu yang tidak dikenakan cukai mengikut jenis taksiran:
| Jenis Taksiran | Pendapatan Tahunan (RM) | Pendapatan Bulanan (RM) |
|---|---|---|
| Bujang / Janda / Balu / Duda | 37,333 | 3,111 |
| Berkahwin + 0 Anak | 37,333 | 3,111 |
| Berkahwin + 1 Anak | 41,333 | 3,444 |
| Berkahwin + 2 Anak | 41,333 | 3,444 |
| Bersama (Berkahwin + 0 Anak) | 48,000 | 4,000 |
| Bersama (Berkahwin + 1 Anak) | 50,000 | 4,167 |
| Bersama (Berkahwin + 2 Anak) | 52,000 | 4,333 |
Nota:
- Pelepasan individu dan saudara tanggungan: RM9,000
- Pelepasan anak bawah 18 tahun: RM2,000 seorang
Cara Memohon Pelepasan Cukai 2025 Melalui eFiling
- Daftar Nombor Cukai Pendapatan: Jika belum mendaftar, pastikan anda mempunyai nombor cukai pendapatan yang sah.
- Kemaskini Maklumat: Pastikan maklumat anda dalam sistem e-Daftar di Portal MyTax adalah tepat.
- Lapor Pendapatan Tahunan: Lengkapkan borang e-Filing dengan melaporkan pendapatan serta pelepasan cukai yang layak.
- Bayar Cukai: Setelah selesai, bayar jumlah cukai yang dikenakan sebelum tarikh akhir.
Soalan Lazim
1. Apakah Pelepasan Cukai?
Pelepasan cukai adalah jumlah yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai anda untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
2. Adakah Faedah Pinjaman Perumahan Boleh Dituntut?
Ya, faedah pinjaman rumah pertama (untuk rumah yang dibeli antara 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027) boleh dituntut sehingga RM7,000.
3. Bolehkah Pelepasan Cukai Anak Dituntut Jika Anak Belajar Di Luar Negara?
Ya, anak yang belajar sepenuh masa (ijazah dan ke atas di luar negara) layak untuk pelepasan cukai sehingga RM8,000.
4. Apakah Kelayakan Untuk Pelepasan Perubatan?
Pelepasan perubatan sehingga RM10,000 boleh dituntut untuk diri sendiri, pasangan, atau anak termasuk rawatan penyakit serius dan pemeriksaan kesihatan.
Kesimpulan
Memanfaatkan pelepasan cukai yang ditawarkan adalah langkah bijak untuk mengurangkan beban cukai dan memastikan kewangan anda terurus dengan baik. Pastikan anda mengemukakan eFiling tepat pada masanya dan menuntut semua pelepasan yang layak. Untuk maklumat lanjut mengenai Pelepasan Cukai 2025, sila layari laman rasmi LHDN.